操作指导

1.收款单位出纳员办理委托收款时，应先对销售发票等相关原始单据进行认真审核，然后根据业务内容填写委托收款凭证，如果金额有误，送交银行审核时银行会拒绝受理。

2.收款单位收到开户银行转来的“拒绝付款理由书”，应及时与付款单位联系协商，采用更换商品、销售折让等方法解决。如果协商未果，再根据“拒绝付款理由书”全部或部分退货，注销原来的应收货款。

3.同城特约委托收款收付双方必须事先签订经济合同，并由付款人和银行签署“同城特约委托收款协议书”（简称为“三方协议”，如图所示），由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意，报经中国人民银行当地分支行批准方可使用。