操作指导

1.出纳员收到支票，要审核支票的有关项目填写是否正确，如果不正确，应拒收，退回签发单位重开。具体检查内容包括：日期的填写是否符合规定，是否超过了10天的提示付款期限，收款人是否写的是本公司全称、是否正确，支票上的大写金额是否规范，大、小写金额是否一致，签章是否清晰、准确。

2.支票的出票日期必须使用中文大写。在填写时，月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前面加写“零”；日为拾壹至拾玖的，应写在其前面加写“壹”。如2月14日，应写成“零贰月壹拾肆日”；10月20日，应写成“零壹拾月零贰拾日”。

3.支票的小写金额必须与大写金额一致，并在小写最高位的前一格填写人民币符号“”。

4.要严格控制携带空白支票外出采购。对事先不能确定采购物资的单价、金额的，经单位领导批准，可将填明收款人名称、签发日期、用途和款项限额等内容的支票交给采购人员，支票使用人员回单位后必须及时向财务部门结算。

实际工作中可以在支票正面用文字注明所限金额，并在小写金额栏内相应位置用“”封头，以限制款项的限额。

5.对持票前来采购的购货人员必须核对其身份，查验有关证件。为了防止发生欺诈、冒领或收受空头支票，收款人或被背书人接受支票时，可以检查持票人的身份证，摘录身份证号码并问明联系电话等。谨慎起见可先将受理的支票及时送存银行，待银行款项收妥并存入本单位账户后再行发货。

6.单位购买现金支票时，需要由单位购买支票本指定的企业经办人提供购买支票本、开户许可证、经办人身份证，填写交费凭证并加盖预留印鉴办理。购买转账支票时，除不需要提供开户许可证外，其余与购买现金支票相同。

开户银行核对印鉴相符后，按规定收取工本费和手续费，并在每张支票上加盖银行行号和签发人账号后，将空白支票和收费凭证回单交给请购人。

若客户在购买支票时选择凭密支取，则在柜台购买支票时，由柜员将密码打印在密码信封中。客户填写支票时需填写密码信封中的12位数支付密码。支付密码采用一票一密方式，以保证支票的安全。出纳员要妥善保管支票密码条。

支票购买后，出纳员按支票流水号登记支票登记簿，写清支票号码。使用支票时，依据支票存根核销支票登记簿中记录的支票，写清领用日期、金额、用途、收款单位，同时，经手人要在登记簿上签章，以明确责任。对于作废的支票，要把右上角的支票号码剪下来，贴在登记簿上。