存货审定表是注册会计师抽盘、计价测试等审计程序后，在汇总所有工作底稿后形成的。其编制方法如下：

（1）按各类存货类别汇总填写所有行次金额，对被审计单位提供的差异原因进行分析并计入“差异原因”栏。

（2）将实物盘点的差额计入“盘存与账面差异金额”，对被审计单位提供的差异原因进行分析并计入“差异原因”栏。

（3）“调整数”栏填写存货数量和计价方面的差异涉及的应调整金额。

（4）对分期收款发出商品应取得合同、验证接受方的收货凭证并取得复印件。

（5）被审计人员如有发出本地或异地代销、代管商品和委托加工材料时，应取得相应保管凭证的复印件。

（6）审计说明及调整分录中应说明对存货验证所采取的审计过程及有关情况。